近日一条关于姚明的新闻冲上了热搜——姚明在退休后NBA给他的退休金达每年20万美元！是的，你没看错——每年——20万——美元。（相关链接：NBA居然还有退休金，姚明每年能领近20万美金）一直领取到他离开这个世界。而他一生在NBA打球一共只有九个赛季！同时他也并不是美国公民。
其实这一点都不让我惊讶。因为在十余年前当我研究北美华工铁路的历史时，我就发现了早在100多年前那些告老还乡回到广东的华工也是在退休后收到了美国寄来的退休金支票。他们不要说美国公民身份，就连美国的绿卡也没有。他们无非是生命中有一段时间在美国工作而已。
不管是姚明还是当年在美国建铁路的华工，他们一生中大部分时间都不在美国，但这一点都不妨碍他们享受美国的退休金。
是的，美国这个国家在福利制度的很多方面看的并不是你是否有美国的身份，而是你是否曾经为美国的纳税人。这些福利包括你家孩子在美国上学等等多个方面。
正因为如此，所以当那些在美国生了孩子的父母们不无得意地说“我不担心孩子在美读书，我家孩子是美国公民”时，其实他们就掉入一个特大的误区——你孩子即便是因为出生在美国而获得了公民权，他也就是在上中小学时能讨个上美国公立学校的便宜。等他上大学时你再看看，美国有几个州会在你不是美国纳税人的情况下还给他当地居民的待遇？
不错，美国这套纳税和社会福利制度的设计与很多国家都不同。其中的奥秘颇值得研究。
碰巧的是，最近我与两个拿到绿卡多年的朋友见面，才发现了一个情况——他们虽然都已一年不少地在美国报了税，但都属于那种不加思考、没有任何规划设计的申报。以至于他们都已接近退休的年纪，却可以看到他们在退休后几乎拿不到什么退休金。而这其中到底是什么问题？
于是就有了今天这篇原创文章。我以亲身经历来解析美国的纳税与社会保障体系。相信本文对不管是已经从国内移民来美的人们，还是正在规划自己移民和退休生活的人们都至关重要。因为我不希望各位到了退休那天再懂得其中的道理以至于追悔莫及。
此文是否能够让你大开眼界甚至受益终生，等你花八分钟读完自己就能得出结论。
说到上面讲的两位绿卡朋友已报税多年却没进行有效规划，这在美国一点都不奇怪，我自己不也是二十多年这样一路走来？——当时一心只想着怎样少交一点税，保住基本的“福利点”就行。却从来没有想过多交一点税能使自己整个余生以及家人长年地受益！
要谈我的惨痛教训，那还要从4年前美国社安局（Social Security Administation，相当于国内管社保的劳动局）给我来的一封信说起——
那是在我临到60岁时，社安局的来信给我列了一个表格，上面列出了我从62岁到70岁任何一年退休时每月可以拿到的退休金数字，以及任何一种条件下我的家人因为我已缴纳的税金能够享受的福利。（美国的退休年龄是弹性制的，自己掌握绝对的决定权。譬如首富级人物巴菲特93岁了仍然挣钱交税而没有退休）。
当时我看到那信上列出的我的退休金数时真吓了我一跳——竟然只有700多美元！
我知道当一个人在美国进入退休生活时，政府假定你房贷车贷等都还完了，没有什么大项的支出，而且还会多少有些个人积蓄，很多人还有一些其他理财养老的收入如401K（美国很多公司都有的在工作时由个人和公司同时存钱为退休后使用的积蓄）。所以每人都并不只靠这个“社保”（类似国内五险一金）来生活。但每月700多美元也还是惊着我了。因为毕竟我在美国已交了30余年的税啦。
于是我赶紧找了专家进行咨询，结论非常简单——你就应该得这么多呀！你看看过去这二十多年你都交了多少税呀！那信里应该给你写着呢吧？
我回头再细读那信，可不是！从1991年我在美国的第一个纳税年起，每一笔纳税的金额都有零有整地清晰记录在那。
我这才幡然醒悟——我以前因为听信了那些“鸡贼”的人的话——申报的年收入满足基本“福利点”的数额就行。——这实属只知其一不知其二！现在看来多少在美华人掉入了这个误区！
由于我是自己做公司自己算收入，所以过去二十多年美国报税的都是极低的数字。因此虽然我纳税的年份比姚明多了几倍，但退休后的工资就只能有这么一点点！
美国这套纳税福利制度其实是这样一个道理——工作时的纳税收入高以后的退休金就高，社安局的来信中清楚地写着这句话——收入是最关键的，（Earnings are essential ，注：这里当然指的是你报税单上的收入），跟你交税的年头倒没大关系！我本人30余年的经历就是最好的证明。
譬如姚明一共在NBA只打了九个赛季，但他62岁退休后每年能拿20万美元，而我虽然交了30年的税，62岁退休时却一年只拿不到一万美元！
当然我们普通人不能和姚明这种NBA球星比。但退休后怎么也得每月有个小几千美金才活得过去吧？
我身边不少美国人退休后社保这块都能有个三千来美元的月收入。
更关键的是，我已经到了快退休的年纪，剩下缴纳“五险一金”的时间一共只有几年，今生今世我还能在退休金上有反转的机会吗？
我带着懊悔和疑问去请教了身边的专家。答案很快就出来了——有办法！
从现在开始赶紧设计规划——
规划一，提高个税申报数额。专家指导——打破多年来的低收入申报，连续高交几年，退休金就应大有改观。
规划二，到67岁也不退休，每多干一年可以多拿原退休金满额的8%。（三年封顶）。多干三年，一个人就最多可以拿到原退休金全额的125%。
我是带着将信将疑、死马当活马医的心态开始高交税款。两年过去了，社安局再给我来信，信中的退休金数字又让我惊着了——
如果我70岁退休，每月可拿的退休金已经从前一年的1300多升到了1800多！
仅仅从2022年到2023年，多交一年的较高收入税。在同样是70岁退休时，就从原来的1336涨为1814。
照此推算我再高缴几年，那么70岁领取的每月退休金能冲到2300左右。
社安局的来信还说明了，退休金将随着通货膨胀而随时调涨。也就是说你不用担心现在这个退休金数在多年后会不值钱了。它在将来也会确保你的生活花费的支出。（cost-of-living adjustments）
有意思的是，根据美国社会福利的相关法规，由于当我七十岁退休时俩儿子还都不满十八岁，所以在我拿足自己退休金的基础上，俩儿子还都可以另外每月拿到我退休金额的50%的金额！——这是怕我退休后经济能力下降导致孩子们生活费不够而受委屈啊！——这个制度的设计就是为了社会能给每个家庭一个基本经济保障。而且我儿子享受的这个钱和我本人在退休时已有多少资产没有任何关系！
这两项一加，因为我一个人补上来的纳税“社保”，我家到时候就可以每月拿到总额约3450的退休支票了。一年就到4万1以上了。
更有甚者，当我的两个儿子都超过十八岁而不能再依据我的退休金而拿钱时，只要我老婆到了退休年龄，她即便一生都没有工作纳税，她也可以另外拿我退休金的一半！只因为她是我的老婆。
而这还不够！当我先行一步离开这个世界时，除非我老婆自己也交过“社保”并且可以领到更高额的退休金，否则她仍然可以继续拿我退休金的一半。一直拿到她离开这个世界！
另外，让人难以置信的是，不仅我的老婆可以独立领取一部分我的退休金。如果我有前妻，她也有条件领取一部分。（原始文字见下图）
而且还有更惊人的——假如我因故还未来得及拿自己的退休金就离开这个世界，那么我老婆就有权利拿我退休金的全额！每月拿支票直到她离开这个世界！
而以上这一切的一切都是因为我一个人在美国“社保”所缴纳的税款！你说这套制度人性不人性？你说我退休金的那个基数重要不重要？
真想不到美国这套制度竟然如此保护家庭！竟然如此保护婚姻！
当我们规划自己的退休生活时，有一点我们不得不清醒地认识到——人的寿命正变得越来越长。我记得两年多前谷歌就发出预言——十年后人将长生不老。对此我是相当认同的。注意，不是说人会不死，而是指长寿不老。
人的寿命本应为125-150岁，但绝大多数人都活不到这个年纪。那并不是因为他所有器官都不灵了，往往是因为一个零件不行了人就得走了。不管是心肝肺还是肾胰，总之就是其他零件还都OK，但也无济于事。
如今生物科技的发展日新月异，当人的某一零件不工作时，现在越来越可以换掉了，不管是肾、肝、心脏，还是大脑。马斯克已做了官宣——六年后脑机都可以接口了。
所以你怎能不为一个比以前要长得多的退休年份去做准备？
远的不说，假如十年后人们普遍活到120来岁，那我即便是70岁退休，也还有50来年好活。没有一个过得去的退休金的保障，那该有多憋屈？
我又重拿起那封社安局的来信，敲着计算器算出了我过去32年已经交纳的税金总额，再加上我从现在到70岁时将交纳的税款，总数出来了——40年总共缴纳20万出头的税金。
而以我和我家人能够从我退休金拿到的钱是4.1万一年计算，我退休5年就把这过去交出去的钱全部拿回来了！
——在这套社会福利制度下，原来这纳税的钱全部是给自己交的！
其实远不止此，更确切一点说是这样——在这套劫富济贫的税法调剂下，我交那点税实际是套回了多得多的富人的钱来给我使用！
咱还不用说我长生不老活到120岁，就说活到95岁，我和我家人所拿的我的退休金总额也是我一生所缴税款的5倍！
除了上面这笔简单的经济账外，对于在美的普通移民来说，当下交好美国的“社保”税金也会马上保障你和家人的其他多项福利——
孩子在美读书就是重要的一项。特别是上美国的大学。以我在的加州为例，不管你是否有公民还是绿卡的身份，要求你最少有一年多的纳税记录才能享受本州居民的待遇，不管你上顶级的大学如UC柏克利还是普通的陈冲朱建华都上过的加州州立大学。
建立在美国的信誉也是重要的一项。当你在美国拿一份比较高的工资来交税时（不是像很多人那样只满足最低福利点的年一万美金以下的收入，而是达到$5万甚至更高时），特别是每月发薪的那种全职工作，那么你在美国的信誉也就很快建立起来。这对于你在美国展开生活，尤其是要买房买车贷款时都能起到决定性作用。
还有一点就是对于那些“跑卡”的人（每年主要的工作都得在国内做，但为了绿卡不被取消而定期跑回美国来打卡）有特殊的意义。即使你没有办“回美证”，在美境外超过六个月再回美时海关也不会为难你。只要你出示相关证据证明你在美国有一份全职工作。
在美国这套体系中，纳税的义务与应得的权利是绑定在一起的。如果只谈退休后的福利就容易让人意识走偏，其实一旦正常交税，很多相关的福利也就马上产生了。
既然规划、设计交税如此重要，就有一个很现实的问题了——谁来给你做这个工作？什么人才能把这工作做好？
对此很多人的答案往往是——会计师呀！那些在美国拿着CPA执照的人。
然而我的答案却不是这么简单。
诚然，会计师具备给你做规划的一个重要条件，那就是专业知识。但他们同时也有一个死结——那就是如果他们明明知道你的实际情况是怎样，却帮你规划成另一个样子从而免去缴纳很多税金，然后再在你的报税表上签字，那他们是要冒被吊销营业执照的风险的。这就是为什么从上世纪九十年代起我的会计师跟我多次说过的一句话是——你说什么数字我就给你报什么数字，但你别告诉我这些数字是怎么来的。我也不想知道。
——你能听懂这话的弦外之音吧？
问题是作为客户的我们最需要的不就是最终落在税表上的数字是怎样合理合法地来的？
因此你恐怕不能指望一个会计师来完成从规划设计到税务申报的全套工作。
你如果愿意使用会计师且不愿意让他承担执照被吊销的风险，那就干脆使用两个人，第一个会计师只帮你规划而不负责申报。你就付他咨询费。在他的指导下把所有尽可能好的数字都出来了，然后你再聘第二个会计师只负责税务申报。这样大家才都相安无事。
报税的会计师主要基于已发生的事实依法作业。负责规划的人却可以面向未来——指导你在结果还没产生的怎样才能最有利于你地形成结果。譬如从避税的角度来说何时买房合适，何时公司分红合适；从抵税的角度看是贷款买房还是现金买，需要不需要给501c3机构捐款以及捐多少合适等等。——林林总总，但在这里我也只能说这么多了，原因你懂的。
说实话，对于那些在美国规规矩矩挣一份固定工资的人来说，报税的规划设计并没有太大的意义，你只能敦促会计师帮你做好各项抵税工作。但对于那些收入来自美国境外，同时自己能够决定收入多少的人来说，纳税的规划设计做与不做可就有天壤之别了。设计过的人才懂得这事不仅有“重大的现实意义，同时也具有深远的历史意义。”
归根结底，帮你做税务规划的人必须具备如下条件：1，你信得过的人；2，具备美国税法和社会福利知识的人；3，有足够时间听你讲你的需求、帮你推演分析的人。
可别小看了这第三条，通常的情况下有多少会计师可以给你做到？你自己去试试就知道了。
如果你能有一个懂美国税法的朋友来帮你规划，那你就太幸运了，充分地利用这个条件吧。因为他能从你的实际需求出发做税务规划。而这往往是给你报税的会计师难以做到的。你想一想，有没有这种情况发生——当你找到会计师报税，他会先从你的角度出发，问你有什么需求的？——而正是这一点对你来说价值千金。
结 语
美好的人生是设计出来的，美好的美国退休养老保障也离不开退休前对纳税收入的设计规划。
其实在美国这个法规健全的体制中，要做好任何一件事都离不开规划设计。懂得美国经济的人都知道，就连美国的通货膨胀指数都是设计出来的。每年多了不好但一点没有也不行。虽然近一年半美国的通胀指数有所失控。但你再往前看，在过去大几十年中美国都能把通胀控制在每年2%左右。
可惜的是，在纳税与退休福利这一块的设计规划却往往被大多数人所忽略。这不，我这个已定居美国34年、平日里一贯注意研究美国相关法规的“老美国”不也是一直“耽误”着自己，直到三年多前才开始规划设计的？
——设计好自己未来的生活，只有靠你自己！靠你找到能够既懂美国税法又能替你着想的人为你规划。
那些已经进入到退休年龄倒计时的新移民们，我能够提示你们的就是央视足球解说员在国足比赛输球时常感叹的那句话了——“留你的时间已经不多了！”
因为每一年都正在你对此的忽略中消失，而时光永远不会倒流。
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