据路透社和知情人士获取的文件,美国证券交易委员会(U.S.Securitiesand Exchange Commission,简称SEC)已开始向寻求在纽约上市的中国企业发布新的信息披露要求,旨在提高投资者对相关风险的认识评估。
图为美国证券交易委员会(SEC)位于华盛顿的总部大楼。(图片来源:SEC官网)
据CNBC8月23日报道,一些中国企业目前已开始收到SEC的详细指示,SEC要求中企进一步披露其通过可变利益实体(variable interestentities,简称VIE)结构进行首次公开募股的相关内容,披露VIE其对投资者的影响,以及中国政府干预公司运营的风险。
具体来看,SEC要求在美上市公司“描述其公司结构将如何影响投资者及其投资价值,包括合同安排如何,以及公司执行安排上述合同条款可能会产生的成本等”。
鉴于许多中企VIE都在开曼群岛等避税天堂注册成立,SEC还要求中国公司披露“投资者可能永远不会直接持有中国运营公司的股权”。
SEC此举是美国监管机构对中国企业发起的最新一轮攻势。SEC发言人尚未对此置评。
上月(7月),SEC主席加里·詹斯勒(Gary Gensler)就曾要求SEC工作人员“暂时暂停”中国公司用来在美国上市的壳公司的IPO,并希望投资者了解更多关于公司结构的信息。
当时詹斯勒还重申,在美上市中企必须允许美国官员检查中国公司的财务审计。
根据美国2020年12月通过的《外国公司问责法案(The Holding ForeignCompanies Accountable Act)》,在美国交易所挂牌上市的外国公司必须遵守美国的审计标准,否则将面临退市。该法案规定,如果外国公司连续3年未能通过美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的审计,这些外企将被禁止在美国的任何交易所上市。
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